1、發(fā)票勾選如何確認(rèn)操作期？
當(dāng)期已申報(bào)結(jié)束或征期結(jié)束后（以誰(shuí)在前作為開(kāi)始時(shí)間）至下期申報(bào)當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天（以誰(shuí)在前作為終止時(shí)間）為可操作期間。因此6月申報(bào)前勾選的發(fā)票，所屬期均屬于5月份的。
2、委托船務(wù)代理公司辦理貨物運(yùn)輸進(jìn)出港口、等貨物和船舶代理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，代理公司可以開(kāi)具零稅率代發(fā)票給我們嗎？
營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過(guò)渡政策規(guī)定，下列項(xiàng)目免征增值稅:納稅人提供的直接或者間接國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)。 納稅人提供直接或者間接國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)，向委托方收取的全部國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)收入以及向國(guó)際運(yùn)輸承運(yùn)人支付的國(guó)際運(yùn)輸費(fèi)用，必須通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。企業(yè)委托辦理的業(yè)務(wù)若是國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)則屬于免征增值稅的項(xiàng)目，開(kāi)票時(shí)稅率應(yīng)選擇“免稅”而不是“0%”。若委托辦理的業(yè)務(wù)若是貨物運(yùn)輸代理服務(wù)則應(yīng)按6%稅率開(kāi)具發(fā)票。
3、小規(guī)模納稅人對(duì)方開(kāi)具專票給我，是否要求退回重開(kāi)？
若企業(yè)在登記成為一般納稅人之前未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，此期間收到的專票可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，否則小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票只能參照增值稅普通發(fā)票直接入賬，不需要退回重開(kāi)。但為避免產(chǎn)生滯留票風(fēng)險(xiǎn)，建議不開(kāi)具增值稅專用發(fā)票給小規(guī)模納稅人。
4、公司購(gòu)買固定資產(chǎn)，我們公司付的錢比對(duì)方開(kāi)票的錢數(shù)少，少付的錢可以當(dāng)做營(yíng)業(yè)外收入賠償金嗎？還是需要對(duì)方開(kāi)紅沖發(fā)票？
少付的錢如果是對(duì)方給的銷售折讓，建議通過(guò)開(kāi)具紅字發(fā)票處理，如果少付的錢是抵消銷售方的違約經(jīng)濟(jì)賠償金，則不屬于開(kāi)具紅字的情形。
5、銷售符合減征的使用過(guò)的固定資產(chǎn)、舊貨能不能開(kāi)具增值稅專用發(fā)票？
一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，適用簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅政策的，不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。